Quando o assunto é IR, naturalmente as dúvidas são muitas. Inclusive, os questionamentos são ainda mais numerosos quando falamos de investimentos “menos convencionais” — você sabe, por exemplo, como declarar ouro no Imposto de Renda?
Aliás, muitos sequer têm ideia de que o metal precisa constar na declaração, seja ele em forma física, ou negociado indiretamente.
Na dúvida, recomendamos que siga na leitura conosco para entender:
- Se quem tem ouro precisa declarar Imposto de Renda;
- Como o ouro é tributado;
- Como declarar ouro no Imposto de Renda.
No fim, ainda deixamos uma dica extra sobre onde você pode aprender a declarar cada uma de suas aplicações por conta própria e respondemos às perguntas mais frequentes sobre o ouro no IR. Bora?
Quem tem ouro precisa declarar Imposto de Renda?
Sim, a posse de ouro deve ser declarada no Imposto de Renda, seja ele um bem físico, ou um ativo financeiro que esteja vinculado ao metal. Inclusive, o processo de declaração à Receita Federal varia de acordo com sua forma.
Herança em ouro consta no Imposto de Renda?
Sim, herança em ouro deve ser declarada no Imposto de Renda. Nesse caso, o herdeiro deve informar o valor do ouro recebido na ficha “Bens e Direitos”, selecionando o código correspondente: 46 para ouro ativo financeiro ou 11 para ouro físico.
O valor a ser declarado é aquele que consta no formal de partilha, geralmente correspondente ao valor de mercado na data da sucessão. Como herança é isenta de IR no momento do recebimento, não há imposto nessa etapa. No entanto, atenção: caso o ouro seja vendido futuramente e haja valorização, poderá haver cobrança de Imposto de Renda sobre o ganho de capital.
Aqui, o custo de aquisição utilizado para calcular o eventual lucro será o valor declarado no formal de partilha. O IR deve incidir, então, sobre a diferença entre o valor de venda e o valor da herança declarado.
Como declarar ouro no Imposto de Renda e como é tributado?
O ouro pode ser declarado no Imposto de Renda como ativo financeiro ou bem físico, dependendo da forma de investimento.
Se estivermos falando do ouro financeiro (aquele negociado em bolsa), este deve ser informado na ficha “Bens e Direitos”, código 46, pelo valor de aquisição. Nesse caso, os ganhos são tributados como renda variável, com alíquota de 15% sobre o lucro líquido.
Se o ouro for físico (seja em barras ou joias), deve ser declarado no código 11 da mesma ficha, também pelo valor de compra.
Atenção: a venda de ouro físico gera ganho de capital. Nesse caso, se o lucro for superior a R$ 35 mil no mês, há incidência de um imposto progressivo, começando em 15%. Essa porcentagem é, inclusive, válida para o ano de 2025. Não se esqueça de que esses valores podem passar por atualizações da Receita ao longo do tempo.
Observe a tabela para entender a tributação completa:
| Ganho de capital (em R$) | Alíquota de IR |
| Até R$ 5.000,00 | Isento |
| De R$ 5.000,01 até R$ 10.000,00 | 15% |
| De R$ 10.000,01 até R$ 30.000,00 | 17,5% |
| De R$ 30.000,01 até R$ 50.000,00 | 20% |
| Acima de R$ 50.000,00 | 22,5% |
Como declarar ETF lastreado em ouro no Imposto de Renda?
Se você tiver ETFs vinculados ao ouro no portfólio, a declaração pode seguir três caminhos. São eles:
- Declaração da posse de cotas;
- Declaração de rendimentos;
- Declaração de lucros e prejuízos com a venda dos ETFs.
Siga conosco para aprender o passo a passo para cada uma dessas situações.
Como declarar cotas de ETFs lastreados ao ouro
Para simplesmente declarar a posse dos ETFs de ouro que você possui, o passo a passo é o seguinte:
- Selecione a ficha “Bens e Direitos”;
- Escolha o grupo “07 – Fundos”;
- Selecione o código “09 – Demais Fundos de Índice de Mercado (ETFs)”;
- Em “Discriminação”, informe o nome e o CNPJ do ETF, e também o valor e a quantidade de cotas que você possui;
- Em “Situação em 31/12/2024”, preencha com o valor total das cotas do último dia do ano (aquele pago por você).
Como declarar rendimentos de ETFs lastreados ao ouro
Já para declarar os rendimentos obtidos com ETFs, o passo a passo fica assim:
- Selecione a ficha “Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva”;
- Escolha o grupo “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”;
- Preencha com o CNPJ da fonte pagadora;
- Em “Rendimentos Associados”, clique em “Informar rendimentos” para fornecer esses dados, usando sempre o informe de rendimentos enviado a você.
Como declarar lucros e prejuízos com a venda de ETFs lastreados ao ouro
Na hora de preencher a declaração, você vai encontrar um campo chamado “Resultado negativo até o mês anterior”, que fica dentro da aba “Resultados”. Nesse campo, todos os meses estão listados, mas o preenchimento só deve ser feito no espaço correspondente ao mês de janeiro.
Importante: para que a compensação funcione, é indispensável que os prejuízos tenham sido informados corretamente na declaração do ano anterior. Caso contrário, eles não poderão ser utilizados para reduzir impostos sobre lucros futuros.
Aplicação em ouro tem Imposto de Renda?
Sim, a aplicação em ouro pode ter incidência de Imposto de Renda, que varia de acordo com o tipo de investimento. Ao contrário de outras aplicações em renda variável, o ouro não tem isenção para vendas abaixo de R$ 20 mil mensais.
Se o ouro for financeiro, ou seja, negociado em bolsa, a tributação incide da mesma forma como acontece na renda variável — com alíquota de 15% sobre o ganho de capital para operações comuns e 20% para day trade, sem isenções.
O ouro físico, por outro lado, não tem tributação enquanto mantido na carteira. Porém, caso seja vendido com lucro, há incidência de IR sobre o ganho de capital, considerando uma alíquota de 15%. Aqui, é obrigatório fazer o recolhimento desse imposto via DARF, que deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda.
Na dúvida, uma dica é que você acesse a página de perguntas e respostas da Receita Federal para observar todos os pormenores da declaração de bens e direitos no IRPF 2025!
Como declarar ouro no Imposto de Renda?
Para declarar ouro no Imposto de Renda, o passo a passo é o seguinte:
- Abra a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o código “46 – ouro, ativo financeiro”;
- Informe os dados solicitados, como quantidade, data de aquisição e valor pago.
Atenção: como o ouro pode ter diferentes classificações na declaração, a depender da forma como foi negociado, é importante que você selecione aquela correspondente ao seu caso.
Como emitir DARF para imposto sobre ouro?
Se você teve lucro com a venda de ouro e precisa emitir um DARF para pagar os impostos devidos, basta seguir esse passo a passo:
- Acesse a plataforma Sicalcweb;
- Clique em “Preenchimento rápido”;
- Insira o seu CPF e sua data de nascimento;
- Para ganhos líquidos em operações na bolsa, informe o código 6015;
- Adicione as datas solicitadas no formulário, bem como os valores devidos.
Não se esqueça: o DARF deve ser gerado e pago até o último dia útil do mês seguinte ao da operação.
Aprenda a declarar todos os seus investimentos por conta própria
Tirou suas dúvidas sobre como declarar ouro no Imposto de Renda? Então, agora é o momento de aprender também como declarar todos os seus investimentos à Receita Federal, sejam eles de renda fixa ou renda variável!
Olha só essa dica: na aula Imposto de Renda, com Jhonny Martins, você terá um passo a passo para cada tipo de aplicação que precisa ser declarado no IR —, ações, títulos de renda fixa e muito mais. E, claro, não é só isso — afinal, somos a maior plataforma de educação financeira do país.
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Perguntas frequentes sobre como declarar ouro no Imposto de Renda
Ainda tem dúvida sobre como declarar ouro no IR? Dá uma olhada em algumas perguntas frequentes sobre o tema.
É preciso declarar joias no Imposto de Renda?
Sim, embora não haja incidência de Imposto de Renda sobre joias, desde que elas não gerem nenhum rendimento. Caso você venda uma joia e tenha algum lucro com isso, então a movimentação deve ser declarada no programa de Ganhos de Capital (GCAP).
Existe algum limite para a quantidade de ouro que posso declarar?
Não há limite para a quantidade de ouro a ser declarada, embora o valor total do ouro ou joias deve ser informado à Receita Federal quando for maior que R$ 5 mil.
Como declarar penhor de joias no Imposto de Renda?
O penhor de joias deve ser declarado como um empréstimo em “Dívidas e Ônus” na ficha de “Bens e Direitos”, com o valor emprestado e a descrição do bem penhorado.
Existe alguma isenção de imposto na venda de ouro?
Não há isenção de imposto na venda de ouro, exceto se a venda for realizada por pessoas físicas com valor inferior a R$ 35 mil por ano.
