Sabia que você precisa declarar investimentos no mercado futuro no Imposto de Renda? Pois é, e ainda precisa ficar atento ao prazo da Receita Federal para o envio, que vai de 17 de março até 31 de maio.
Para evitar que tenha qualquer inconsistência na sua declaração, preparamos este artigo para que você saiba exatamente como preencher suas aplicações no mercado futuro nas fichas da Receita. Olha só o que vai descobrir por aqui:
- Como funciona o Imposto de Renda sobre o mercado futuro;
- Como é tributado o mercado futuro;
- Como declarar mercado futuro no Imposto de Renda.
E não é só isso: no final, ainda respondemos às perguntas mais frequentes sobre o tema e reservamos uma dica especial sobre onde aprender a declarar cada um dos investimentos que possui. Vamos lá?
Como funciona o Imposto de Renda sobre o mercado futuro?
O Imposto de Renda no mercado futuro é calculado sobre o resultado positivo dos ajustes diários até a liquidação ou vencimento do contrato.
A alíquota é de 15% para operações normais (swing trade) e 20% para day trade. O pagamento do imposto deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte à operação, via DARF (código 6015), emitido pelo próprio investidor no site da Receita Federal.
Como é tributado o mercado futuro?
O mercado futuro é tributado pelo Imposto de Renda sobre todo ganho líquido obtido na negociação ou liquidação de contratos futuros. Para esse tipo de investimento, considera-se uma alíquota de 15% para operações normais e de 20% para day trade.
O imposto, por sua vez, é calculado sobre a soma dos ajustes diários entre a abertura e o encerramento do contrato, e deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à apuração (via DARF).
E mais: há retenção de IR na fonte (0,005%) sobre ajustes diários positivos, cujo valor aparece na nota de corretagem. Esse IR retido pode ser deduzido do imposto devido no mês, compensado nos meses seguintes ou na declaração anual. Os prejuízos, por sua vez, podem ser abatidos de lucros futuros, desde que respeitada a separação entre operações comuns e day trade.
Como declarar mercado futuro no Imposto de Renda?
A forma de declaração de mercado futuro no IR vai depender se a operação está aberta ou fechada no fim do ano-calendário, ou seja, o passo a passo varia de uma para a outra.
Vem com a gente descobrir como proceder em cada caso.
Como declarar as operações abertas ao fim do ano-calendário?
Para declarar todas as operações abertas até o final do ano-calendário, ou seja, dentro do ano em que as negociações ocorreram, siga estes passos:
- Abra a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o código “47 – Mercados Futuros, de Opções e a Termo”;
- Preencha as informações solicitadas, como saldo inicial, saldo final no último dia do ano, código de identificação do contrato futuro e quantidade de contratos.
Depois, é só finalizar o preenchimento e repetir a operação para cada contrato que você tiver no seu portfólio.
Como declarar as operações fechadas ao fim do ano-calendário?
Para declarar as suas operações no mercado futuro que foram concluídas antes do final do ano-calendário, o passo a passo fica assim:
- Abra a ficha “Rendimentos Variáveis”;
- Escolha a aba “Operações Comuns/Day Trade”;
- Preencha os lucros e prejuízos de cada operação mês a mês. Para perdas, coloque um sinal de negativo (-) antes do valor;
- Informe o imposto retido na fonte e o valor pago via DARF pela negociação.
Por fim, é só repetir o passo a passo para cada negociação que tenha feito no decorrer de 2024.
Aprenda a declarar todos os seus investimentos por conta própria
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Perguntas frequentes sobre como declarar mercado futuro no Imposto de Renda
Ainda tem dúvida sobre mercado futuro e Imposto de Renda? Vem com a gente aprender um pouco mais com as perguntas mais frequentes sobre o assunto.
Quais são os tipos de mercado futuro?
O mercado futuro se divide em contratos de commodities (café, boi gordo e milho), índices (Ibovespa futuro), juros (DI futuro) e moedas (dólar futuro e euro futuro).
Qual a diferença entre mercado de capitais e mercado futuro?
No mercado de capitais, temos a negociação de ativos como ações e debêntures, geralmente para financiamento de empresas. Já o mercado futuro negocia contratos de compra e venda para uma data futura, que são usados para proteção contra oscilações e para especulação.
Qual a diferença do mercado futuro para o mercado à vista?
No mercado à vista, a compra e venda dos ativos acontecem imediatamente. No mercado futuro, por outro lado, a negociação ocorre no presente, embora a liquidação do contrato seja feita em uma data futura.
Como podemos definir o mercado futuro?
O mercado futuro é um ambiente de negociação onde se compram e vendem contratos de ativos para liquidação em uma data futura, característica que o torna uma ferramenta de proteção contra variações de preço, e que viabiliza operações para fins de especulação de preços.
